(참고) 24년 3월 세금계산서 변경 이력
요약
세금계산서 발행 기준일
정산 일자 기준
구매 확정일 기준
적용 대상
24년 1~2월 정산 분까지
24년3월 정산 분부터 적용
발행 시점
정산 월의 말 일에 발행
구매 확정 된 해당 월의 익 월 10일 전까지 발행
24년 3월 세금계산서 변경으로 인해, 온갖 복잡해진 2024년 1분기 부가세 신고히스토리 입니다.
내용
1. 세금계산서 처리 기준
기존
정산일자 기준으로 정산이 이루어진 월 말 발행
변경
구매 확정일 기준으로 해당 월의 익월 10일 전에 발행
단, 24년 1월 / 2월 → 정산일자 시점 기준으로 세금계산서 발행된 내역 확인 가능함 (※구매 확정일: 2023-12-25~2024-02-18)
특이사항
24년 3월 이전 미 정산(정산 제외금액 포함)분에 대해서도 3월 세금계산서로 일괄 발행
24년3월 15일(구매 확정 시점이 3월 10일)까지 정산분 = 총 수수료 - 올웨이즈 부담 할인금 / 차액은 기타 매출이 있을 경우 기타 매출에서 제외
3월 22일(구매 확정 시점이 3월 11일)부터의 정산분 = 건 별로 계산
2. 정산 제외 금액 처리 기준
기존
종료/취소 시점 상관없이 정산 제외금액 반영했어야 함
(정산일자 기준으로 세금계산서가 발행되었기 때문에)
변경
종료/취소 시점 기준으로 월 말까지 정산 제외 금액 계산하여 세금계산서 발행됨
사진 후기는 정산일자 기준으로 세금계산서 발행됨
정산 제외 금액이 정산 대상 금액 보다 더 커서 정산이 되지 않고 차주로 이월되더라도, 원래 차감되었어야 하는 정산일 기준으로 세금계산서 발행
2-1. 항목별 세금계산서 반영 기준
[정산 제외 금액 항목별 세금계산서 반영 기준 예시 – 4월 5일 정산분 기준]
24년4월 5일 정산에 포함된 정산 제외 금액 항목:
올팜 광고,사진 후기,신상품 매대 체험단해당 정산의 기준 구매확정일: 2024년 3월 24일 ~ 3월 31일
올팜 광고
3월 31일 오전 9시까지 종료 또는 취소된 건의 경우 → 24년 3월 세금계산서에 반영 → 부가세 신고 시 24년 3월 비용으로 처리
사진 후기 차감 금액
정산일 기준으로 세금계산서에 반영되므로, → 24년 4월 세금계산서에 포함 → 부가세 신고 시 24년 4월 비용으로 처리
신상품 매대 체험단 차감 금액
세금계산서 발행 대상에 포함되지 않음 → 부가세 신고 시 사용되지 않음 → 확인 경로: 정산 내역 엑셀 파일 (세금계산서 엑셀 아님)
작성 일자
최종 수정일: 25/07/15 이지현
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