(참고) 24년 3월 세금계산서 변경 이력
요약
세금계산서 발행 기준일
정산 일자 기준
구매 확정일 기준
적용 대상
24년 1~2월 정산 분까지
24년3월 정산 분부터 적용
발행 시점
정산 월의 말 일에 발행
구매 확정 된 해당 월의 익 월 10일 전까지 발행
24년 3월 세금계산서 변경으로 인해, 온갖 복잡해진 2024년 1분기 부가세 신고히스토리 입니다.
내용
1. 세금계산서 처리 기준
기존
정산일자 기준으로 정산이 이루어진 월 말 발행
변경
구매 확정일 기준으로 해당 월의 익월 10일 전에 발행
특이사항
24년 3월 이전 미 정산(정산 제외금액 포함)분에 대해서도 3월 세금계산서로 일괄 발행
24년3월 15일(구매 확정 시점이 3월 10일)까지 정산분 = 총 수수료 - 올웨이즈 부담 할인금 / 차액은 기타 매출이 있을 경우 기타 매출에서 제외
3월 22일(구매 확정 시점이 3월 11일)부터의 정산분 = 건 별로 계산
■ 24년 3월 세금계산서 발행 기준
- 구매확정일 기준으로 발행됨
- 대상 기간: 2024년 2월 19일 ~ 3월 31일 구매확정된 주문
- 이유: 24년 2월 23일 정산분까지의 마지막 구매확정일이 24년2월 18일이기 때문
- 참고: 정산일자로 치면 24년 4월 5일분 까지 24년 3월 세금계산서에 포함.
■ 24년 4월부터의 기준
- 매 월 1일~말 일까지 구매확정된 주문 기준으로 세금계산서 발행
■ 주의사항
- 24년 3월 22일 정산분 부터는 새로운 발행 방식이 적용되며, 셀러는 세금계산서 엑셀 내역 그대로 부가세 신고하면 됨 (별도 신경 쓸 필요 없음)2. 정산 제외 금액 처리 기준
기존
종료/취소 시점 상관없이 정산 제외금액 반영했어야 함
(정산일자 기준으로 세금계산서가 발행되었기 때문에)
변경
종료/취소 시점 기준으로 월 말까지 정산 제외 금액 계산하여 세금계산서 발행됨
사진 후기는 정산일자 기준으로 세금계산서 발행됨
정산 제외 금액이 정산 대상 금액 보다 더 커서 정산이 되지 않고 차주로 이월되더라도, 원래 차감되었어야 하는 정산일 기준으로 세금계산서 발행
[정산 제외 금액과 세금계산서 발행 기준 관련 안내]
⚫ "정산 제외 금액"이 "정산 대상 금액"보다 큰 경우
→ 해당 차수의 정산이 실제로는 이루어지지 않더라도,
원래 차감되었어야 하는 시점 기준으로 세금계산서가 발행됩니다.
예를 들어,
4월 26일 "정산 제외 금액"이 "정산 대상 금액"보다 커서 실제 정산은 되지 않았고,
5월 3일 정산분에서 4월 26일, 5월 3일 금액이 함께 차감된 경우라도,
→ 4월 26일 정산분에 해당하는 차감 금액은 4월 세금계산서에,
→ 5월 3일 정산분은 5월 세금계산서에 각각 나누어 반영됩니다.
⚫ 만약,
5월 3일 정산에서 총 60,000원이 차감되었고,
이 중 30,000원이 원래 4월 26일 정산 대상이었다면,
해당 30,000원은 4월 세금계산서로, 나머지 30,000원은 5월 세금계산서로 발행됩니다.)
⚫ 신상품 매대 체험단 차감 금액의 경우
2024년 3월 8일 정산분부터는 세금계산서 발행 대상에서 제외되었습니다.
따라서 해당 항목은 세금계산서에는 포함되지 않으며,
정산 내역 엑셀 파일을 통해서만 확인 가능합니다.
정리하면,
- 사진 후기 차감 금액은 정산일 기준(Admin 시스템 반영시점)으로 세금계산서에 포함되며,
- 차감 이월 시에도 정산일 기준(Admin 시스템 반영시점)으로 나누어 세금계산서가 발행됩니다.
- 반면, 신상품 매대 체험단 차감 금액은 세금계산서에는 반영되지 않습니다.2-1. 항목별 세금계산서 반영 기준
[정산 제외 금액 항목별 세금계산서 반영 기준 예시 – 4월 5일 정산분 기준]
24년4월 5일 정산에 포함된 정산 제외 금액 항목:
올팜 광고,사진 후기,신상품 매대 체험단해당 정산의 기준 구매확정일: 2024년 3월 24일 ~ 3월 31일
작성 일자
최종 수정일: 25/07/15 이지현
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