2024년 1분기 부가세 신고
1. 신고 기준
7 세금계산서 관리 → 세금계산서 조회 [세금계산서 다운로드]의 카드/현금 구분하여 수수료대상 거래금액 - 매출에누리(올웨이즈 부담 할인금) 금액으로 신고하여야 하며,
결제 수단이 '현금'일 경우 '현금 영수증' 매출로 신고해주시면 됩니다.
⚠️ 부가세, 매출 신고의 경우, 업체별로 상이할 수 있어 저희가 드리는 답변은 참고만 해주시되, 자세한 내용은 업체 내의 회계 세무팀에 물어 정확히 확인 후 진행 해주시길 부탁드립니다.
2. 주의사항
3월부터 세금계산서 발행 방식이 [정산 일자 기준 → 구매 확정 시점 기준]으로 변경되었습니다.
따라서 1, 2월 세금계산서는 정산 일자 기준으로 발행되었으며, 1월 세금계산서 다운로드 파일에는 12월 구매확정분이 포함되어있습니다.
부가세 신고 시에는 [구매 확정 시점] 기준으로 신고해주셔야하기 때문에,
구매 확정 시점이 12월 25일~12월 31일인 주문 건은 제외 후 신고
[세금계산서 다운로드] 파일의 제일 하단' 매출에누리 (올웨이즈 부담)' 이 기재되어 있다면, 6 정산 관리 → 정산 현황 → 정산 내역 → 1월 5일 정산분의 [매출 내역 다운로드] 하여, 하단 초록색 행에 기재되어 있는 '올웨이즈 부담 할인금' 만큼 제외 후 신고하셔야 합니다.
3. 매출에누리 (올웨이즈 부담 할인금) 신고 방법
열에 기재되어 있는 매출에누리 (올웨이즈 부담)
→ 3월 22일 정산분부터 적용 (구매 확정 시점 3월 11일 이후)
주문 건별로 계산
카드/현금 구분하여 신고하셔야 합니다.
행에 기재되어 있는 매출에누리 (올웨이즈 부담)
→ 3월 15일까지의 정산분 적용 (구매 확정 시점 3월 10일 이전)
총 주문 건의 수수료에서 계산
카드/현금 어느 곳에서 제해주셔도 무관합니다.
계산 방법: 수수료 - 올웨이즈 부담 할인금
(단, 올웨이즈 부담 할인금은 수수료를 초과하여 차감할 수 없으며
초과된 차액분은 기타 매출이 있을 경우 기타 매출에서 차감됩니다.)1월 세금계산서 다운로드 파일
행에 기재되어있는 '매출에누리 (올웨이즈 부담)' 금액은 카드/현금 어디서 제해주셔도 무관합니다.
2월 세금계산서 다운로드 파일
행에 기재되어있는 '매출에누리 (올웨이즈 부담)' = 카드/현금 어디서 제해주셔도 무관합니다.
3월 세금계산서 다운로드 파일
열에 기재되어 있는 매출에누리 (올웨이즈 부담) = 카드/현금 구분하여 신고
행에 기재되어 있는 매출에누리 (올웨이즈 부담) = 카드/현금 어디서 제해주셔도 무관합니다.
6 정산 관리 → 정산 현황 → 정산 내역 → 3월 1일, 3월 8일, 3월 15일 [정산 내역 다운로드]의 제일 하단 초록색 행에 기재되어있는 '올웨이즈 부담 할인금'의 합입니다.
4. 정산 제외 금액
정산제외금액은 셀러님의 올웨이즈 마케팅비용으로, 올웨이즈에서 발행한 세금계산서 금액에 대하여 부가가치세비용으로 신고해 주시면 됩니다.
즉, 셀러님이 신고하는 부가가치세매출금액과는 관련이 없습니다.
1. 기존
종료/취소 시점 상관없이 정산제외금액 반영했어야 함
(정산일자기준으로 세금계산서가 발행되었기 때문에)
2. 변경
종료/취소 시점 기준으로 월 말까지 정산 제외 금액 계산하여 세금계산서 발행됨
사진 후기는 정산일자 기준으로 세금계산서 발행됨
신상품 매대 체험단을 통해 차감된 금액은 3월 8일 정산분부터 세금계산서 발행 내역에 포함되지 않음
4월 5일 정산 제외 금액에는 올팜 광고 및 사진 후기, 신상품 매대 체험단 금액이 포함되어 있음
(4월 5일 정산 기준 = 구매확정시점 3월 24일~31일)
1. 올팜 광고가 3월 31일 오전 9시까지 종료 및 취소된 건은 부가세 신고 시 3월 비용으로 처리
(3월 세금계산서 엑셀에서 확인 가능)
2. 사진후기는 4월 세금계산서로 발행될 예정으로, 부가세 신고 시 4월 비용으로 처리
(4월 세금계산서 엑셀에서 확인 가능)
3. 신상품 매대 체험단은 세금계산서 발행 내역에 포함되지 않음
(정산 내역 엑셀에서 확인 가능)5. 예시 화면
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